Система валютного контроля в Российской Федерации

В дипломной работе рассматривается одна из актуальнейших проблем современного банковского дела - организация валютного контроля и валютного регулирования в РФ. Вообще, валютный рынок представляет собой инструмент интеграции одной хозяйственной единицы в мировую экономику независимо от уровня социально-экономического развития и политической ориентации. Вливание валютного рынка России в международный валютный рынок - устоявшийся процесс для нашей страны, но в данное время лежит задача глобализации национального валютного рынка с достижением эффективного использования международного капитала. Размывание границ национального рынка России имеет достаточно устойчивую почву для развития торгового оборота и формирования перспективной денежно-кредитной политики страны. В этой связи возрастает роль банков, как участников валютного рынка, агентов валютного контроля. Особенностью валютных операций является то, что они обязаны осуществляться в соответствии со строгими правилами, установленными нормативными документами Банка России и правительства РФ. Их несоблюдение влечет ответственность. Тем не менее, валютные операции становятся прибыльной сферой деятельности потому, что развиваются новые услуги банков на валютном рынке с использованием новых технологий.

Однако, кроме проведения валютных операций, банки выступают в роли агентов валютного контроля, то есть осуществляют контроль за совершением операций предприятиями по сделкам в иностранной валюте. Это становится наиболее актуальным сейчас, когда происходит глобальная интеграция экономических систем стран в экономику других стран, расширяются международные связи, отмечается рост международной торговли, а, следовательно, возрастает объем операций, совершаемых фирмами в иностранной валюте. Валютное законодательство обязывает банки при обслуживании сделок в иностранной валюте выступать в качестве агентов валютного контроля. В этой связи вопросы соблюдения предприятиями валютного законодательства выходят на первый план, и в частности такие вопросы, как репатриация валютной выручки, обязательная продажа ее части, предоставление всех регламентированных законом документов по сделкам органам валютного контроля. Все это необходимо проводить для обеспечения прозрачности сделок с иностранной валютой и повышения их законности.

Целью работы является раскрытие сущности валютного контроля и валютного регулирования в ЗАО «Банк Сосьете Женераль Восток».

Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

· рассмотреть теоретические аспекты функционирования системы валютного контроля и места в ней коммерческих банков;

· проанализировать деятельность коммерческих банков по осуществлению валютного контроля за операциями физических и юридических лиц;

· провести анализ эффективности системы валютного контроля в ЗАО «Банк Сосьете Женераль Восток»;

· выявить проблемы организации валютного контроля и наметить направления его совершенствования.

Объектом исследования в работе является система валютного контроля в РФ.

Предмет исследования - система валютного контроля коммерческого банка.

Методы, применяемые в процессе исследования: анализ, синтез, сравнение.

В качестве теоретической базы при подготовке работы использованы законодательные и правовые акты Российской Федерации, монографии российских и зарубежных авторов, статьи в периодической печати.

Данная работа имеет практическую значимость в связи с тем, что в ней приведены рекомендации по оптимизации осуществления валютного контроля коммерческого банка.

1. Теоретические основы валютного контроля и валютного регулирования