• Главная
  • Карта сайта
  • Контакты
Меню сайта
  • Система валютного контроля
  • Денежные системы, их типы и развитие
  • Приемы и методы финансового анализа
  • Характеристика оборотных активов организации
  • Концептуальные основы финансового менеджмента
  • Изучаем финансы

Анализ системы оперативного планирования финансовой деятельности ООО «Атлант»

- расчет (по суммам и срокам) временно свободных денежных средств организации.

На наш взгляд, перечень задач следует дополнить следующими:

- формирование информационной базы о движении денежных потоков и оттоков;

- анализ неплатежей (по суммам и источникам возникновения) и организация конкретных мероприятий по устранению их причин;

- анализ финансового рынка с позиции наиболее надежного и выгодного размещения временно свободных денежных средств.

Данные задачи помогут предприятию более эффективно составлять платежный календарь, и станут источником дополнительной информации о цикличности деятельности организации. В таблице 6 представлен платежный календарь ООО «Атлант» на месяц.

Таблица 6.Платежный календарь ООО «Атлант» на декабрь 2008 г.

Показатель

Декабрь

План, тыс. руб.

Факт, тыс. руб.

Отклонения

тыс. руб.

%

1. Наличие денежных средств на начало периода

6

3

0,50

50%

2. Поступления средств (доходы):

2.1 Выручка от продажи продукции

3628

3247

0,89

89%

2.2 Поступление дебиторской задолженности

58

47

0,81

81%

2.3. Авансы (предоплата)

10

7

0,70

70%

2.4 Внереализационные доходы

0

0

0,00

0%

2.5 Кредиты

48

683

14,23

1423%

2.6 Другие денежные поступления

0

0

0,00

0%

2.7 Всего поступления средств

3744

3984

1,06

106%

3. Расходование средств:

3.1 Оплата счетов поставщиков

2418

2637

1,09

109%

3.2 Погашение кредиторской задолженности

124

124

1,00

100%

3.3 Оплата труда персонала

821

821

1,00

100%

3.4 Коммерческие расходы

114

110

0,96

96%

3.5 Управленческие расходы

97

112

1,15

115%

3.6 Налоги, сборы и отчисления

124

122

0,98

98%

3.7 Авансы (предоплата)

46

58

1,26

126%

3.8 прочие денежные расходы

0

0

0,00

0%

3.9 Всего расходование средств

3744

3984

1,06

106%

4. Наличие денежных средств на конец периода

6

3

0,50

50%

Перейти на страницу: 1 2 3 4


Вверх

© 2012 - 2013 - Все права защищены