Факторный анализ
Наибольший удельный вес в структуре балансовой прибыли составляет прибыль от реализации продукции (работ, услуг) -109 %. На втором месте выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг - 105%. С самым наименьшим удельным весом составляет полная себестоимость продаж - 103%.
На изменение прибыли до налогообложения влияют все показатели - факторы, определяющие ее.
Расчет этого влияния производится по формуле:
∆П=∆Пп +∆%п - ∆%v +∆ДД +∆ПД - ∆ПР +∆ВД - ∆ВР
DП=438164+0-0+0+0-0+0-0=438164 тыс. руб.
Исходные показатели и результаты пересчета для факторного анализа прибыли от реализации обобщены в таблице 11. Расчет выполняется методом разниц.
Таблица 11
Показатели для факторного анализа прибыли от продаж
Показатели |
Отчетный год |
Базисный год |
Изменение гр.2-гр.3 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Выручка от продажи, (строка 010) (В) |
21856863 |
20883783 |
973080 |
2. Себестоимость продаж товаров, (строка 020) (С) |
16313096 |
15778180 |
534916 |
3. Коммерческие расходы (строка 030) (КР) |
- |
- |
- |
4. Управленческие расходы (строка 040) (УР) |
- |
- |
- |
5. Прибыль (убыток) от продаж, (строка 050) (Пп) |
5543767 |
5105603 |
438164 |
6. Рентабельность продаж, строка 050/ строка 010 (Р) |
0,25 |
0,24 |
0,01 |
7. Уровень себестоимости, строка 020/ строка 010 (УС) |
0,75 |
0,76 |
-0,01 |
8. Уровень коммерческих расходов, строка 030/ строка 020 (УКР) |
- |
- |
- |
9. Уровень управленческих расходов, строка 040/ строка 010 (УУР) |
- |
- |
- |