Факторный анализ
1.
2. Влияние фактора «выручка от продаж» = 973080*0,24=233539,2 тыс. руб.
.Влияние фактора «себестоимость продаж» = -0,01*21856863=-218568,63 тыс. руб.
. Влияние фактора «коммерческие расходы» = 0 тыс. руб.
. Влияние фактора «управленческие расходы» = 0 тыс. руб.
. Совокупное влияние факторов на изменение прибыли (убытка) от продаж = 233539,2-218568,63+0+0=14970,57
Из анализа видно, что наибольшее влияние на изменение прибыли оказало увеличение выручки от продаж (233539,2). Отрицательное влияние оказало повышение себестоимости (-218568,63). В целом, несмотря на возрастание себестоимости, прибыль увеличилась за счет большего увеличения выручки от продаж. Меры улучшения деятельности предприятия стоит проводить по снижению себестоимости, что вследствие приведет к росту прибыли от продаж.
Далее оценим структуру и динамику доходов и расходов ОАО «ЮТК» в таблице 12.
Таблица №12
Структура и динамика доходов и расходов
|
Показатели |
Отчетный период, тыс. руб. |
Предыдущий период, тыс. руб. |
Изменение |
Структура формирования прибыли | |||
|
Абсолютное, тыс. руб. (гр.2-гр.3) |
Относительное, % (гр.2/гр.3х100) |
Отчетный период |
Предыдущий период |
Изменение (гр.6-гр.7) | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Доходы | |||||||
|
Выручка от продажи, стр.010 |
21856863 |
20883783 |
973080 |
105 |
83 |
94 |
-11 |
|
Проценты к получению (строка 060) |
199081 |
39729 |
159352 |
501 |
0,8 |
0,2 |
0,6 |
|
Доходы от участия в других организациях (строка 080) |
93881 |
124674 |
-30793 |
75 |
0,4 |
0,6 |
-0,2 |
|
Прочие операционные доходы, (строка 090) |
4265145 |
1173748 |
3091397 |
363 |
16 |
5,3 |
10,7 |
|
Всего доходов |
26414970 |
22221934 |
4193036 |
1044 |
100 |
100 |
- |
|
Расходы | |||||||
|
Полная себестоимость продаж, (строка 020) |
16313096 |
15778180 |
534916 |
103 |
66 |
73 |
-7 |
|
Коммерческие расходы (строка 030) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Управленческие расходы (строка 040) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Проценты к уплате (строка 070) |
2195864 |
1879232 |
316632 |
117 |
8,9 |
8,7 |
0,2 |
|
Прочие операционные расходы, (строка 100) |
5481253 |
3614367 |
1866886 |
152 |
22 |
16,7 |
5,3 |
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи, (строка 150) |
579099 |
393128 |
185971 |
147 |
2,4 |
1,8 |
0,6 |
|
Всего расходов |
24569312 |
21664907 |
2904405 |
519 |
100 |
100 |
- |
|
Расходоемкость доходов |
0,93 |
0,97 |
0,69 |
50 |
- |
- |
- |