Анализ отчета о движении денежных средств (форма №4)

Вывод: Из таблицы видно, что чистые денежные средства от текущей деятельности за отчетный период сократились на 272198 тыс. руб., что свидетельствует о неспособности предприятия генерировать свои денежные средства в результате своей текущей деятельности. Произошло это за счет уменьшения средств, полученных от покупателей и заказчиков, а также компания, не имея достаточно денежных средств, приобретает новые товары (работы, услуги) и рассчитывается по агентским договорам. Таким образом, наблюдается отрицательная тенденция по текущей деятельности ОАО «ЮТК», компании следует сократить расходы и привлечь новых покупателей, расширив свой ассортимент. По инвестиционной и финансовой деятельности движение денежных средств не имеет место. Между тем, следует отметить, что руководству ОАО «ЮТК» следовало бы более серьезно относится к возможностям своей фирмы, т.е. увеличить поступления денежных средств, как по инвестиционной, так и по финансовой деятельности. Это позволит укрепить экономическое положение предприятия путем диверсификации вложения денежных средств, а также способствовать в будущем снижению предпринимательского риска.

Таким образом, анализ финансового состояния предприятия необходим. В заключение анализа финансового состояния необходимо обобщить все результаты анализа и сделать более точный диагноз финансового состояния, а также его прогноз на перспективу развития и выживания предприятия. Следует разработать также конкретные мероприятия, которые позволят улучшить финансовое состояние.

Финансовое состояние - это совокупность показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. Однако цель анализа состоит не только и не столько в том, чтобы установить и оценить финансовое состояние предприятия, но еще и в том, чтобы постоянно проводить работу, направленную на его улучшение. Анализ финансового состояния показывает, по каким конкретным направлениям надо вести эту работу, дает возможность выявления наиболее важных аспектов и наиболее слабых позиций в финансовом состоянии именно на данном предприятии.

Если предприятие получает прибыль, оно считается рентабельным. Показатели рентабельности, применяемые в экономических расчетах, характеризуют относительную прибыльность. Показатели рентабельности и доходности имеют общую экономическую характеристику, они отражают конечную эффективность работы предприятия и выпускаемой им продукции. Главным из показателей уровня рентабельности является отношение общей суммы прибыли к производственным фондам.

Финансовое состояние ОАО «ЮТК» можно оценить как удовлетворительное. ОАО «ЮТК» обладает стабильным финансовым состоянием.

Финансовое состояние организации с позиции краткосрочной перспективы оценивается показателями ликвидности и платежеспособности, в наиболее общем виде характеризующими, может ли она своевременно и в полном объеме произвести расчеты по краткосрочным обязательствам перед контрагентами.

Финансовая устойчивость - сложное многозначное состояние счетов любой организации, гарантирующее ее постоянную платежеспособность. В процессе хозяйственной деятельности финансовое состояние организации постоянно меняется. Значение предельных границ (рекомендованных значений) использования собственных и заемных средств для покрытия вложений в оборотные и внеоборотные активы позволяет собственнику маневрировать ресурсами и хозяйственными операциями, для повышения эффективности производственно-финансовой деятельности изыскивать возможности укрепления платежеспособности и финансовой устойчивости организации в рыночной системе хозяйствования, а также создавать условия для предотвращения финансовых потрясений, ведущих в конечном итоге к банкротству организации.

Для повышения эффективности деятельности ОАО «ЮТК» могут

быть предложены следующие мероприятия: