Анализ движения денежных средств в ОАО «Концерн «Созвездие»
В таблицах 2.2 и 2.3 содержатся показатели, отражающие приток денежных средств организации в абсолютном выражении и относительные показатели, характеризующие структуру денежных потоков по видам деятельности: текущей, инвестиционной и финансовой.
Таблица 2.2 - Показатели притока денежных средств ОАО «Концерн «Созвездие» по видам деятельности в абсолютном выражении
|
Показатель |
Сумма денежных средств, тыс. руб. |
Темп роста, % | ||
|
2006 |
2007 |
отклонение | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Поступление денежных средств - всего |
1057181 |
1301986 |
244805 |
123,16 |
|
В том числе по видам | ||||
|
деятельности: | ||||
|
- текущей |
684597 |
897546 |
212949 |
131,11 |
|
- инвестиционной |
154699 |
161234 |
6535 |
104,22 |
|
- финансовой |
217885 |
243206 |
25321 |
111,62 |
Таблица 2.3 - Показатели структуры притока денежных средств ОАО «Концерн «Созвездие» по видам деятельности
|
Показатель |
Удельный вес, % | ||
|
2006 год |
2007 год |
отклонение | |
|
2. Поступление денежных средств - всего |
100 |
100 |
- |
|
В том числе по видам | |||
|
деятельности: | |||
|
- текущей |
64,76 |
68,94 |
4,18 |
|
- инвестиционной |
14,63 |
12,38 |
-2,25 |
|
- финансовой |
20,61 |
18,68 |
- 1,93 |
денежный средство обязательство
По таблицам 2.2 и 2.3 можно сделать следующие выводы. В результате осуществления в 2007 г. производственно-коммерческой деятельности организация существенно увеличила объем денежной массы в части поступления денежных средств. Данную ситуацию можно оценить положительно, поскольку она является следствием роста масштабов производства и реализации продукции.
Рассматривая показатели денежных потоков по видам деятельности, следует отметить, что наибольший объем денежной массы обеспечивает основная текущая деятельность организации. Сумма притока денежных средств по текущей деятельности в 2007 г. составила 897546 тыс. руб., что на 212949 тыс. руб. или на 31,11 % больше, чем в 2006 году. Удельный вес данного показателя в общем объеме всех денежных поступлений составил в 2007 г. 68,94 %, что на 4,18 % выше показателя 2006 года. Это объясняется относительным снижением активизации инвестиционной и финансовой деятельности ОАО «Концерн «Созвездие».