• Главная
  • Карта сайта
  • Контакты
Меню сайта
  • Система валютного контроля
  • Денежные системы, их типы и развитие
  • Приемы и методы финансового анализа
  • Характеристика оборотных активов организации
  • Концептуальные основы финансового менеджмента
  • Изучаем финансы

Анализ движения денежных средств в ОАО «Концерн «Созвездие»

В таблице 2.5 содержатся показатели, отражающие отток денежных средств организации в абсолютном выражении и относительные показатели, характеризующие структуру оттока денежных потоков по видам деятельности: текущей, инвестиционной и финансовой.

По таблице 2.5 можно сделать следующие выводы. В результате осуществления в 2006 г. производственно-коммерческой деятельности организация существенно увеличила объем денежной массы в части оттока денежных средств. Позитивный момент - превышение притока денежных средств над их оттоком в 2007 г., которое обеспечило достижение положительного значения чистого денежного потока в размере 332 тыс. руб.

Таблица 2.5 - Показатели оттока денежных средств ОАО «Концерн «Созвездие» по видам деятельности

Показатель

Сумма денежных средств, тыс. руб.

Темп роста, %

Удельный вес,

2006

2007

отклонение

2006

2007

откло-нение

1. Остаток денежных средств на начало года

499

436

-63

87,37

-

-

-

2. Поступление денежных средств - всего

1057181

1301986

244805

123,16

100

100

-

3. Расходование денежных средств - всего

1057244

1301654

244410

123,12

100

100

-

В том числе по видам деятельности:

- текущей

642563

873562

230999

135,95

60,77

67,11

6,34

- инвестиционной

142365

151481

9116

106,40

13,47

11,64

- 1,83

- финансовой

272316

276611

4295

101,58

25,76

21,25

- 4,51

4. Остаток денежных средств на конец года

436

768

332

176,15

-

-

-

Сравнение данных притока и оттока денежных средств по текущей деятельности свидетельствует об имеющемся превышении притока над оттоком в 2006 г. на сумму 42034 тыс. руб. (684597 - 642563), в 2007 г. на сумму 23983 тыс. руб. (897546 - 873562).

Это можно считать положительным фактом, так как именно текущая (основная) деятельность должна обеспечивать условие достаточности денежных средств для осуществления операций по инвестиционной и финансовой деятельности.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5


Вверх

© 2012 - 2013 - Все права защищены