Анализ движения денежных средств в ОАО «Концерн «Созвездие»
В таблице 2.5 содержатся показатели, отражающие отток денежных средств организации в абсолютном выражении и относительные показатели, характеризующие структуру оттока денежных потоков по видам деятельности: текущей, инвестиционной и финансовой.
По таблице 2.5 можно сделать следующие выводы. В результате осуществления в 2006 г. производственно-коммерческой деятельности организация существенно увеличила объем денежной массы в части оттока денежных средств. Позитивный момент - превышение притока денежных средств над их оттоком в 2007 г., которое обеспечило достижение положительного значения чистого денежного потока в размере 332 тыс. руб.
Таблица 2.5 - Показатели оттока денежных средств ОАО «Концерн «Созвездие» по видам деятельности
|
Показатель |
Сумма денежных средств, тыс. руб. |
Темп роста, % |
Удельный вес, | ||||
|
2006 |
2007 |
отклонение |
2006 |
2007 |
откло-нение | ||
|
1. Остаток денежных средств на начало года |
499 |
436 |
-63 |
87,37 |
- |
- |
- |
|
2. Поступление денежных средств - всего |
1057181 |
1301986 |
244805 |
123,16 |
100 |
100 |
- |
|
3. Расходование денежных средств - всего |
1057244 |
1301654 |
244410 |
123,12 |
100 |
100 |
- |
|
В том числе по видам деятельности: | |||||||
|
- текущей |
642563 |
873562 |
230999 |
135,95 |
60,77 |
67,11 |
6,34 |
|
- инвестиционной |
142365 |
151481 |
9116 |
106,40 |
13,47 |
11,64 |
- 1,83 |
|
- финансовой |
272316 |
276611 |
4295 |
101,58 |
25,76 |
21,25 |
- 4,51 |
|
4. Остаток денежных средств на конец года |
436 |
768 |
332 |
176,15 |
- |
- |
- |
Сравнение данных притока и оттока денежных средств по текущей деятельности свидетельствует об имеющемся превышении притока над оттоком в 2006 г. на сумму 42034 тыс. руб. (684597 - 642563), в 2007 г. на сумму 23983 тыс. руб. (897546 - 873562).
Это можно считать положительным фактом, так как именно текущая (основная) деятельность должна обеспечивать условие достаточности денежных средств для осуществления операций по инвестиционной и финансовой деятельности.