Рассчитаем показатели достаточности денежного потока

а) Степень платежеспособности общая показывает, сколько месяцев потребуется организации для погашения своих обязательств, если на эти цели она будет направлять всю выручку от продажи.

П с. п. = П3+П2+П1/ Валюта баланса/12, где

П с. п. - степень платежеспособности общая;

П1 - кредиторская задолженность;

П2 - краткосрочные кредиты и займы;

П3 - долгосрочные обязательства.

П с. п. н. г. = 446/540=0,82

П с. п. к. г =241/620=0,38

б) Степень платежеспособности по кредитам и займам показывает, сколько месяцев потребуется организации для погашения кредитов и займов.

П с. п. к. з. = П3+П2/Валюта баланса/12, где

П с. п. к. з. - степень платежеспособности по кредитам и займам, мес.;

П2 - краткосрочные кредиты и займы;

П3 - долгосрочные обязательства.

П с. п. к. з. н. г. =0

П с. п. к. з. к. г. =0

в) Степень платежеспособности по кредиторской задолженности Показывает сколько месяцев потребуется организации для погашения кредиторской задолженности.

П с. п. к. з. = П1/ Валюта баланса/ 12, где

П с. п. к. з. - степень платежеспособности по кредиторской задолженности;

П1 - кредиторская задолженность.

П с. п. к. з. н. г. = 0,82

П с. п. к. з. к. г. =0,38

Таблица 7.

Показатели достаточности денежного потока

Вывод:

На основании полученных данных можно сказать, что степень платежеспособности организации на начало года составила 0,82 а на конец года уменьшилась в 2 раза. Это говорит о том, что организации потрбуется очень короткое время для погашения своих обязательств. Коэффициент по степени платежеспособности по кредитам и займам нулевой, так как у предприятия нет данных обязательств. А вот степень платежеспособности по кредиторской задолженности аналогична общей степени платежеспособности.