• Главная
  • Карта сайта
  • Контакты
Меню сайта
  • Система валютного контроля
  • Денежные системы, их типы и развитие
  • Приемы и методы финансового анализа
  • Характеристика оборотных активов организации
  • Концептуальные основы финансового менеджмента
  • Изучаем финансы

Рассчитаем показатели достаточности денежного потока

а) Степень платежеспособности общая показывает, сколько месяцев потребуется организации для погашения своих обязательств, если на эти цели она будет направлять всю выручку от продажи.

П с. п. = П3+П2+П1/ Валюта баланса/12, где

П с. п. - степень платежеспособности общая;

П1 - кредиторская задолженность;

П2 - краткосрочные кредиты и займы;

П3 - долгосрочные обязательства.

П с. п. н. г. = 446/540=0,82

П с. п. к. г =241/620=0,38

б) Степень платежеспособности по кредитам и займам показывает, сколько месяцев потребуется организации для погашения кредитов и займов.

П с. п. к. з. = П3+П2/Валюта баланса/12, где

П с. п. к. з. - степень платежеспособности по кредитам и займам, мес.;

П2 - краткосрочные кредиты и займы;

П3 - долгосрочные обязательства.

П с. п. к. з. н. г. =0

П с. п. к. з. к. г. =0

в) Степень платежеспособности по кредиторской задолженности Показывает сколько месяцев потребуется организации для погашения кредиторской задолженности.

П с. п. к. з. = П1/ Валюта баланса/ 12, где

П с. п. к. з. - степень платежеспособности по кредиторской задолженности;

П1 - кредиторская задолженность.

П с. п. к. з. н. г. = 0,82

П с. п. к. з. к. г. =0,38

Таблица 7.

Показатели достаточности денежного потока

Название коэффициента

Значение показателя

Изменение показателя

Норматив

На начало года

На конец года

Степень платежеспособности общая, мес.

0,82

0,38

-0,44

Степень платежеспособности по кредитам и займам, мес.

0

0

0

Степень платежеспособности по кредиторской задолженности, мес.

0,82

0,38

-0,44

Вывод:

На основании полученных данных можно сказать, что степень платежеспособности организации на начало года составила 0,82 а на конец года уменьшилась в 2 раза. Это говорит о том, что организации потрбуется очень короткое время для погашения своих обязательств. Коэффициент по степени платежеспособности по кредитам и займам нулевой, так как у предприятия нет данных обязательств. А вот степень платежеспособности по кредиторской задолженности аналогична общей степени платежеспособности.


Вверх

© 2012 - 2013 - Все права защищены