Анализ финансовых рисков
Перечень финансовых рисков, оказывающих влияние на деятельность предприятия, показан с помощью оценки финансовых рисков. Оценена вероятность наступления потерь вследствие финансовых рисков, а также размер потенциального ущерба, связанного с этими рисками (табл. 8).
Таблица 8. - Оценка вероятности и потенциального размера потерь от
влияния финансовых рисков
|
Финансовые риски |
Оценка вероятности потерь | ||||||
|
Оценка рисков |
Средняя оценка |
Оценка потенциального размера потерь | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |||
|
Кредитный риск |
0,4 |
0,4 |
0,35 |
0,3 |
0,3 |
0,35 |
Высокий |
|
Процентный риск |
0,1 |
0,1 |
0,15 |
0,2 |
0,2 |
0,15 |
Низкий |
|
Валютный риск |
0,1 |
0,35 |
0,1 |
0,1 |
0,4 |
0,21 |
Низкий |
|
Налоговый риск |
0,1 |
0,2 |
0,2 |
0,25 |
0,2 |
0,19 |
Низкий |
|
Инфляционный риск |
0,35 |
0,3 |
0,25 |
0,2 |
0,25 |
0,27 |
Средний |
|
Инвестиционный риск |
0,2 |
0,15 |
0,2 |
0,1 |
0,2 |
0,17 |
Высокий |
|
Риск снижения финансовой устойчивости |
0,35 |
0,4 |
0,25 |
0,4 |
0,35 |
0,35 |
Высокий |
|
Риск неплатёжеспособности |
0,4 |
0,35 |
0,4 |
0,3 |
0,3 |
0,35 |
Высокий |
Анализ данных таблицы 8 позволяет сделать вывод о том, что на результаты деятельности предприятия наибольшее влияние оказывают кредитный риск, риск неплатежеспособности, инфляционный риск. При этом размер потерь от влияния кредитного риска и от риска неплатежеспособности оценивается как высокий, от инфляционного риска - как средний, от валютного риска - как низкий. Однако при этом вероятность влияния инфляционного риска и валютного риска оценена как высокая.