Анализ динамики расходов по смете МУ социальной службы для молодежи ПМК «Микки» Привокзального района г.Тулы в 2008-2010 гг.

Оплата «Коммунальных услуг» в 2008 г. составила 188,70 тыс.руб., в 2009 г. – 238,50 тыс. руб., в 2010 г. – 230,80 тыс. руб. Абсолютное изменение к предыдущему году было равно в 2009 г. – 49,80 тыс. руб., в 2010 г. – минус 7,70 тыс. руб. Темп прироста в 2009 г. составил 26,39 %, в 2010 г. – минус 3,23 %. Удельный вес данной подстатьи был равен в 2008 г. – 5,54 %, в 2009 г. – 5,00 %, в 2010 г. – 4,92 %.Такие изменения связаны с повышением тарифов на теплоснабжение, электроэнергию и водоснабжение.

Оплата «Услуг по содержанию имущества» постепенно из года в год снижается. В 2008 г. она составила 315,00 тыс. руб., в 2009 г. – 314,20 тыс. руб., в 2010 г. – 176,70 тыс.руб. Абсолютное изменение к предыдущему году в 2009г. было равно минус 80,00 тыс. руб., а в 2010 г.- 137,5тыс.руб Это связано с тем, что в МУ ПМК «Микки» Привокзального района г.Тулы в 2008-2009 гг. проводились ремонты в пяти структурных подразделениях. А в 2010 г. делался только косметический ремонт самого ПМК «Микки». Темп прироста был равен в 2009 г. минус 0,25 %, а в 2010 г. минус 43,76%. Удельный вес составил в 2008 г. – 9,25 %, в 2009 г. – 6,59 %, в 2010 г.- 3,76%.

По подстатье «Прочие услуги» финансирование составило в 2008 г. 54,00 тыс.руб., в 2009 г. – 32,00 тыс.руб., в 2010 г.- 97,60 тыс.руб. Абсолютное изменение было равно в 2009 г. минус 22,00 тыс. руб., в 2010 г. 65,60 тыс.руб. Удельный вес составил в 2008 г. – 1,59 %, в 2009 г. – 0,67 %, в 2010 г. 2,08%. Темп прироста был равен в 2009 году минус 40,74 %, а в 2010 г.– 205%. Это означает, что в 2010 г. значительное увеличение финансирования по этой подстатье связано с увеличением расходов на обучение по охране труда и составление проектно-сметной документации.

Финансирование по статье «Прочие расходы» в 2008 г. составило 25,00 тыс. руб., в 2009 г. – 50,00 тыс. руб., в 2010 г. – 32,00 тыс. руб. Абсолютное изменение к предыдущему году составило в 2009 г. – 25,00 тыс. руб., в 2010 г. – 18,00 тыс. руб. Темп прироста составил в 2009 г. – 100,00 %, в 2010 г. – минус 36,00 %. Удельный вес данной статьи был равен в 2008 г. – 0,73 %, в 2009 г. – 1,05 %, в 2010 г. – 0,68 %.

Вторая группа расходов «Поступление нефинансовых активов» в 2008 г. составила 90,00 тыс.руб., в 2009 г.- 73,00 тыс. руб., в 2010 г. 90,50 тыс. руб. Абсолютное изменение к предыдущему году в 2009 г. минус 17,00 тыс. руб., в 2010 г.- 17,50 тыс.руб. Темп прироста в 2009 г. составил 18,89 %, а в 2010 г. 23,97%. Удельный вес этой группы составил в 2008 г. – 2,64 %, в 2009 г. – 1,53 %, в 2010г.- 1,93%.

По статье «Увеличение стоимости основных средств» финансирование составило в 2008 г. – 54,00 тыс. руб., в 2009 г. 50,00 тыс. руб., в 2010 г. - 47,50 тыс.руб. Абсолютное изменение в 2009 г. было равно минус 4,00 тыс.руб., а в 2010 г. составило минус 2,50 тыс.руб. Темп прироста соответственно по годам минус 7,41% и минус 5,00%. Удельный вес был равен в 2008 г. –1,59%, в 2009 г. –1,05%, в 2010г. – 1,01%. Данное снижение оценивается отрицательно, так как характерно ухудшение оснащенности МУ ПМК «Микки» основными средствами.

Финансирование по статье «Увеличение стоимости материальных активов» в 2008 г. составило 36,00 тыс. руб., в 2009 г. 23,00 тыс. руб., в 2010 г. 43,00 тыс.руб. Абсолютное изменение к предыдущему году в 2009 г. –минус 13,00 тыс. руб., а в 2010 г. 20 тыс.руб. Темп прироста в 2009 г.составил минус 36,11%, а в 2010 г. 86,96%. Удельный вес этой подстатьи составил в 2008 г. 1,06%, в 2009 г. – 0,48 %, в 2010 г.- 0,92%.

Из проведенного анализа расходов сметы МУ ПМК «Микки» можно сделать следующие выводы:

1) Итоговые расходы в 2008-2010 годах изменялись неравномерно (в 2008 г. - 3494,90 тыс.руб., в 2009 г. -4768,70 тыс.руб., в 2010 г. -4693,50 тыс.руб.).Но тем не менее к концу рассматриваемого периода выросли по сравнению с 2008 г. с 3494,90 тыс.руб. до 4693,50 тыс.руб.

2) В смете преобладает группа «Расходы», ее удельный вес в 2008 г.был равен 97,42 %, в 2009 г. - 98,47 %, в 2010 г.- 98,07 %. В то же время, группа «Поступление нефинансовых активов» от общего объема расходов составила в 2008 г. - 2,64 %, в 2009 г. - 1,53 %, в 2010 г .- 1,93 %.